您所在的位置: 首页 > 新闻中心 > 所内新闻 > 我所参加财政部驻北京专员办行政监管工作联席会议

我所参加财政部驻北京专员办行政监管工作联席会议
(2018-03-05 14:05:54)

2018年3月2日上午,财政部驻北京专员办在专员办八楼多功能厅召开行政监管工作联席会议,我所以及德勤华永、毕马威华振、普华永道中天、信永中和等在京证券资格事务所总所或北京分所受邀参会,我所合伙人邹杰、王琪参加了会议。

会议由监督处李金平处长主持。潘风华副专员首先通报北京专员办近两年事务所行政监管工作的开展情况。她说距2015年上一次召开联席会议已有两年,这两年主要根据财政部统一安排对大型事务所轮查。其次主要是监管协查,包括协助香港对某事务所项目进行跨境协查,还有协助审计署对某事务所项目进行调查。此外,专员办还对事务所报备、变更等工作提供协助,出具证明等。潘专员说,这几年注册会计师行业持续稳定发展,事务所整体质量明显回升,行业做大做强效果日益明显,跨境检查取得新突破,得到香港方面的肯定。会计监督影响力扩大、监管队伍素质不断提升,会计监督检查逐年加强,与事务所的互动交流力度不断提升。

潘专员将专项检查、日常监管中发现的突出问题也给大家进行了通报,主要包括:

1、审计程序不到位,未获取充分适当的审计证据。

2、未保持职业怀疑态度。

3、未充分关注报表列示和信息披露错误。

4、审计底稿编制和归档存在瑕疵,编制要素不完整,底稿相互之间矛盾。

5、事务所内部质量控制制度不完善。

6、事务所自身会计核算不规范。为争排名做收入、收入跨期、为避所得税会计核算不规范等等,作为专业机构需加强自身会计核算。

接下来,潘专员对2018年的工作思路进行通报,她说依照十九会议精神,根据财政部党委的安排部署,重点关注关系国家宏观调控的企业,具体安排如下:

1、选择一家事务所进行专项检查。

2、选取相关审计客户延伸审计。

3、重点是金融企业的会计监管检查。

4、继续协助财政部跨境检查工作。

5、就会计准则实施情况进行调研。

6、结合证监会处罚情况,对相关金融机构、事务所等进行检查。

她提出要求:

1、根据十九大精神,防范金融风险,为金融机构提供审计服务的机构要及时与我办沟通,进行金融行业风险防控。

2、提高风险意识,提高执业质量。

3、切实推进总分所一体化管理。

4、规范自身财务管理。

5、继续加强联系沟通。

专员办领导讲话之后,各事务所代表逐一发言,有的事务所提出目前对审计程序的瑕疵不管其是否导致严重后果而直接进行处罚的方式值得探讨,还有招标方不考虑行政处罚金额大小,对受到行政处罚的事务所一律不能参加入围招标等情况,希望得到改变。也有事务所提到其所去年根据专员办检查意见对一体化进行整改后,有些合伙人不满意而出走造成业务流失。还有事务所希望对行业多些正面宣传,如警示函等力度很轻的惩戒就不用告示,影响不好。而且有些法院案例对案件的主体责任和连带责任未分清,可能对合伙事务所不利。某事务所提到所里严格分类,加大内核力度后,好多合伙人推退或不承接证券业务的现象已经出现,承做的证券业务不盈利。也有事务所提出希望专员办多些不同形式的沟通交流会。

潘专员听取大家意见后,表示大家比较关注处罚问题,这里面主要是尺度把握以及客观公正的掌握,她说因为每年监管情况不同,确实也有同一事件在不同时期掌握尺度不一样的情况。证监会因为上市公司有问题,对中介机构处罚也重,今年考虑在会计信息检查中做些调研材料。

 
更多

热博棋牌官网